Fostul secretar de stat de la Finanţe, Graţiela Iordache, achitată într-un caz de evaziune fiscală

Odată cu cei trei, Tribunalul Bucureşti a achitat şi persoană juridică Galaxy Tobacco, cercetată pentru evaziune fiscală.

Instanţa a decis achitarea lui Vasile Duţă şi Antonello Celestini, ambii cercetaţi pentru evaziune fiscală, pe motiv că fapta pentru care cei doi au fost deferiţi justiţiei „nu este prevăzută de legea penală românească”.

Alături de cei doi a fost achitată şi Denisa Graţiela Iordache, cercetată pentru complicitate la evaziune fiscală. Aceasta era, la momentul comiterii presupuselor fapte, secretar de stat în Ministerul Finanţelor Publice (MFP).

Judecătorul a achitat-o pe Iordache pe motiv că faptei îi lipseşte unul dintre elementele constitutive ale infracţiunii de care a fost acuzată de către anchetatorii Direcţiei Naţionale Anticorupţie (DNA).

Alte articole

ANAF ia în vizor evazioniștii, se taie capete. Inspectorii fiscali promit să ia românii la puricat pentru combaterea evaziunii fiscale

Nicușor Dan vrea ca SRI să se implice în combaterea evaziunii fiscale. Președintele va face această propunere în viitoarea ședință CSAT

În acelaşi context, instanţa a achitat-o şi pe Livia Bădescu, şef serviciu în cadrul Direcţiei de legislaţie în domeniul accizelor din cadrul MFP, la acea vreme.

Tribunalul a lăsat nesoluţionată acţiunea civilă faţă de societatea Galaxy Tobacco, a respins acţiunea civilă a MFP împotriva angajatelor de la acea vreme Bădescu şi Iordache şi a menţinut măsurile asiguratorii dispuse asupra bunurilor mobile şi imobile aparţinând lui Duţă, Celestini şi societăţii Galaxy Tabacco, în vederea reparării pagubei produse prin infracţiune, până la concurenţa sumei de 186.173.777,29 de lei.

Instanţa a mai decis ridicarea sechestrului asigurator pus asupra bunurilor mobile şi imobile ale fostului secretar de stat Iordache şi ale Liviei Bădescu.

Decizia de marţi a Tribunalului poate fi atacată la Curtea de Apel Bucureşti.

Vasile Duţă, Celestini Antonello, Graţiela Iordache şi Livia Bădescu au fost deferiţi justiţiei, în decembrie 2010, pentru o evaziune fiscală de 44 milioane de euro, de către Direcţia Naţională Anticorupţie (DNA).

„Procurorii din cadrul Direcţiei Naţionale Anticorupţie au dispus trimiterea în judecată a următorilor inculpaţi, care deţineau calităţile de mai jos la momentul săvârşirii faptelor: Vasile Duţă – administrator şi director general al SC Galaxy Tobacco SA şi Celestini Antonello – preşedinte şi acţionar la SC Galaxy Tobacco SA, în sarcina cărora s-a reţinut infracţiunea de evaziune fiscală; Graţiala Denisa Iordache – secretar de stat în Ministerul Finanţelor Publice (MFP) şi Livia Bădescu – şef serviciu în cadrul Direcţiei de legislaţie în domeniul accizelor din cadrul MFP, în sarcina cărora s-a reţinut infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală; persoana juridică SC Galaxy Tobacco SA (fosta Societate Naţională Tutunul Românesc), în sarcina căreia s-a reţinut infracţiunea de evaziune fiscală”, a informat DNA.

Potrivit DNA, în perioada noiembrie 2007- aprilie 2009, SC Galaxy Tobacco SA a emis şi pus în executare două contracte având ca obiect transferul dreptului de proprietate asupra cantităţilor de 231,7 tone şi de 871,2 tone tutun brut către firma italiană SC CTS SRL.

Transferul a fost efectuat din depozite neautorizate ca antrepozit fiscal (Zimnicea, Bucureşti,Tg.Jiu ş.a.), cu încălcarea dispoziţiilor legale privind antrepozitul fiscal şi fără a avea autorizaţie de comercializare. Emiterea şi executarea celor două contracte a avut ca scop ascunderea bunului şi a sursei impozabile şi taxabile şi, pe cale de consecinţă, neachitarea obligaţiilor fiscale către stat.

Pentru a se sustrage obligaţiilor legale de achitare a accizelor şi taxei pe valoarea adăugată pentru livrările de tutun brut sau tutun parţial prelucrat, inculpaţii Duţă Vasile şi Celestini Antonello, reprezentanţi ai firmei SC Galaxy Tobacco SA, ar fi conceput, succesiv, un ansamblu de manopere frauduloase, menite a ascunde sursa taxabilă reprezentată de livrarea a aproximativ 1.000 tone de tutun, în favoarea firmei italiene CTS SRL, a explicat DNA.

Într-o primă fază, în cursul lunii martie 2008, SC Galaxy Tobacco SA a efectuat o livrare de tutun brut în cantitate de 231,7 tone în favoarea firmei SC CTS SRL din Italia, livrarea făcându-se dintr-un depozit neautorizat ca antrepozit fiscal (Zimnicea), cu încălcarea dispoziţiilor privind supravegherea fiscală. Prin urmare, statul român nu a încasat acciza aferentă cantităţii de tutun brut livrat în Italia, prejudiciul provocat fiind de 8.240.878,8 lei, reprezentând acciza neîncasată.

Într-o a doua fază, în perioada noiembrie 2007 – aprilie 2009, SC Galaxy Tobacco SA a transferat proprietatea a 871,2 tone tutun brut din depozite neautorizate ca antrepozit fiscal (Bucureşti, Rm.Sărat, Urziceni, Tg.Jiu) către SC CTS SRL Italia, prin întocmirea unor acte juridice frauduloase şi operaţiuni fictive, scopul final fiind eludarea obligaţiilor fiscale (achitarea TVA şi a accizei aferente cantităţii de tutun) prin ascunderea sursei impozabile. Prin neplata obligaţiilor fiscale a fost creat un prejudiciu de 177.932.898,49 lei.

„În această a doua situaţie, producerea pagubei a fost înlesnită de activitatea inculpatelor Iordache Graţiela Denisa, în calitatea sa de secretar de stat în MFP, exercitând cumulativ şi atribuţiile de director la Direcţia de legislaţie în domeniul accizelor şi Bădescu Livia, în calitatea sa de şef serviciu – Direcţia de legislaţie în domeniul accizelor din cadrul MFP. Acestea, cu intenţie, au semnat o adresă de îndrumare şi asistenţă de specialitate acordată autorităţilor fiscale, în speţă către Autoritatea Naţională a Vămilor (ANV) din cadrul ANAF, având ca efect scutirea de la plata accizelor a transferului de proprietate a tutunului brut de la Galaxy Tobacco SA la SC CTS SRL (prin calificarea ca civil a raportului comercial semnat între cele două societăţi). Adresa în cauză avea caracter obligatoriu, organele regionale ale ANV aplicând-o în sensul permiterii scoaterii din ţară a celor 871,2 tone tutun fără plata accizei şi a TVA”, a arătat DNA.

Anterior emiterii acestei adrese, ANV îşi exprimase un punct de vedere contrar.

Prin activitatea infracţională descrisă a fost creat un prejudiciu total bugetului de stat însumând 186.173.777,29 lei (aproximativ 44 milioane euro), rezultat din neachitarea obligaţiilor fiscale aferente transferului celor aproximativ 1.000 de tone de tutun.

Ministerul Finanţelor Publice prin ANAF – Garda Financiară s-a constituit parte civilă cu suma reprezentând prejudiciul total, respectiv TVA şi accize neachitate.