Fiscul sună la uşă. Ce verifică inspectorii ANAF, mii de români riscă amenzi uriaşe

Legea oferă ANAF posibilitatea de a verifica orice necoondordanţă dintre veniturile declarate şi veniturile reale iar pentru acest scop dispune de mai multe metode, actul normativ în baza căruia se pot face verificările este ordinul ANAF nr. 675/2018.

Cum decurge verificarea

Întâi, inspectorii verifică următoarele activităţi:

– analiza de risc;

Alte articole

ANAF pune tunurile pe furnizorii de servicii de criptomonede. Ce se va întâmpla de la 1 ianuarie 2026

Când te poți trezi cu poprire pe conturi și ce trebuie să faci. Anunțul făcut de ANAF la finalul anului

– selectarea pe baza analizei de risc a persoanelor fizice care vor fi supuse verificării situaţiei fiscale personale.

Analiza de risc. Cum se stabileşte

Analiza de risc se face de inspectori în vederea stabilirii riscului de apariţie a necooncordanţelor dintre veniturile declarate impozabile a unui grup de persoane în felul următor:

1. Rezultatele controalelor

2. Sesizări primite de la alte instituţii, dirme sau persoane fizice 

Verificarea situaţiei fiscale a persoanelor fizice

Verificarea persoanelor fizice de către inspectorii fiscali trebuie să aibă loc în condiţiile legii şi în strânsă colaborare cu persoana vizată.

Avizul de verificare al persoanelor fizice trebuie să cuprindă următoarele informaţii:

1. Temeiul juridic 

2. Data de începere 

3. Perioada care urmează a fi verificată

4. Posibilitatea de a solicita amânarea datei de începere a verificării;

5. Locul unde va avea loc verificarea şi datele inspectorului care se va prezenta

6. Informaţiile şi documentele relevante pentru verificare;

7. Cererea de depunere a declaraţiei de patrimoniu şi de venituri. 

Metode indirecte de stabilire a necooncordanţelor

Metoda sursei şi utilizarea fondurilor este folosită atunci când se constată că persoana a folosit sume cu valori mai mari decât sursele de venit. Inspectorii determină valoarea fonsurilor utilizate, cele disponibile dar provenite din surse neidentificate. Apoi, stablesc veniturile impozabile şi cele neimpozabile din surse identificabile. Urmează stabilirea veniturilor impozabile declarate şi nedeclarate din sursele identificate. 

Metoda fluxurilor de trezorerie

În această situaţie inspectorii caută să stabilească sumele din conturi şi valoare fondurilor care provin din surse neimpozabile. Apoi se stabilesc cheltuielile de bani lichizi în tital şi care sunt din surse neimpozabile. Se determină venitul suplimentar nedeclarat, cu surse identificate apoi cu cele neidentificate.

Metoda patrimoniului

Se stabileşte patrimoniul persoanei verificate la începutul şi la sfârşitul perioadei impozabile şi după care se stabileşte diferenţa. 

Apoi se stabileşte venitul nedeclarat cu surse identificate dar şi cele din surse neidentificate.

SURSA: dcbussines.ro