ANAF îți declară firma cu risc fiscal dacă întârzii cu 5 zile depunerea declarațiilor fiscale. Au fost publicate noile criterii pentru evaluarea riscului fiscal DOCUMENT

ANAF a publicat lista noilor criterii pentru evaluarea riscului fiscal, măsură menită să ia în vizor firmele care au discrepanțe între TVA colectată și TVA declarată, prezintă neconcordanțe între declarații și plăți efective sau nu au activitate reală.
Irina Dumitrescu
01 aug. 2025, 09:44
ANAF îți declară firma cu risc fiscal dacă întârzii cu 5 zile depunerea declarațiilor fiscale. Au fost publicate noile criterii pentru evaluarea riscului fiscal DOCUMENT

ANAF și Autoritatea Vamală Română au emis Ordinul comun nr. 1826/2372/2025, publicat în Monitorul Oficial, prin care au fost detaliate și noile criterii pentru evaluarea riscului fiscal. Practic, firmele cu risc fiscal ridicat vor fi identificate prin utilizarea setului de criterii publicat în document.

ANAF declară firma cu risc fiscal dacă întârzii depunerea declarațiilor fiscale cu 5 zile

Operatorii economici ce au obținut autorizații și/sau au fost înregistrați în domeniul comercializării produselor accizabile în ultimele 12 luni intră în categoria firmelor cu risc fiscal ridicat, scăpând de această categorie operatorii economici care au reînnoit în ultimele 12 luni autorizațiile obținute anterior.

Alte categorii de firme la care Fiscul le va pune sub lupă:

  • Firmele care au declarat domiciliul fiscal la sediul unui cabinet de avocatură
  • Firmele cu un istoric fiscal inadecvat care se încadrează în una dintre situațiile de mai jos:

a) care în ultimii 5 ani au înregistrat obligații fiscale restante la bugetul general consolidat, de natura celor administrate de Agenția Națională de Administrare Fiscală, în sensul art. 157 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, pentru care s-a dispus executarea garanției;

Citește și : Ministrul Finanţelor: Funcţionarii Antifraudă de la ANAF vor purta bodycam în timpul controalelor şi vor trece printr-un filtru de integritate

b) care în ultimele 12 luni au depus declarațiile fiscale cu o întârziere mai mare de 5 zile de la termenul legal;

c) care în ultimii 5 ani au beneficiat de eșalonări și/sau restructurări la plată și care se încadrează în una dintre următoarele situații:

(i) nu au respectat termenele stabilite prin graficul de eșalonare/graficul de plată, chiar dacă acestea au fost stinse în termenul suplimentar prevăzut de lege;

(ii) nu au achitat obligațiile fiscale declarate după data acordării eșalonării și/sau restructurării, în termenul prevăzut de lege, chiar dacă acestea au fost stinse în termenul suplimentar reglementat prevăzut de lege;

(iii) înregistrează obligații fiscale/bugetare, altele decât cele prevăzute la pct. (i) și (ii), care reprezintă condiție de menținere a valabilității eșalonării și/sau restructurării la plată;

(iv) au pierdut valabilitatea eșalonării și/sau restructurării la plată, iar ulterior au solicitat menținerea valabilității acesteia, potrivit legii;

d) care au asociați majoritari și/sau administratori care în ultimii 10 ani au mai fost asociați sau administratori în societăți care au fost autorizate și/sau înregistrate în domeniul comercializării produselor accizabile, ale căror autorizații/atestate au fost revocate și care se încadrează în una dintre următoarele situații:

(i) la data radierii sau cesionării părților sociale/acțiunilor, societățile respective înregistrau obligații fiscale restante la bugetul general consolidat, de natura celor administrate de Agenția Națională de Administrare Fiscală;

(ii) a fost deschisă procedura insolvenței, respectiv perioada de observație, reorganizare judiciară sau faliment;

e) care au solicitat restituirea sau compensarea unor sume de bani de la bugetul general consolidat, iar în urma acțiunilor de control ale organelor fiscale se constată că pentru cel puțin 25% din suma solicitată nu au drept de restituire;

f) care nu au fonduri financiare la nivelul achizițiilor lunare de produse accizabile.

Citește și : Ziua scumpirilor, începe cu adevărat austeritatea. TVA mărită aduce majorări de preţuri în lanţ, de la alimente şi carburanţi, la bilete de tren şi locuinţe. Apar noi taxe şi impozite

În situația în care, în urma acțiunilor de control ale organelor fiscale, se constată faptul că un operator economic autorizat și/sau înregistrat, care nu a fost încadrat inițial în categoria de risc fiscal ridicat, se încadrează, ulterior, în unul dintre criteriile de risc prevăzute la art. 1, în termen de maximum 5 zile se comunică Agenției Naționale de Administrare Fiscală — Direcția generală antifraudă fiscală — structura centrală riscul fiscal identificat, în vederea analizării și informării autorității vamale teritoriale competente.”

Monitorul-Oficial-Partea-I-nr.-708

DailyBusiness
Cât a ajuns să coste o franzelă albă după majorarea TVA-ului. Șeful ROMPAN anunță noi scumpiri: ”Prețul pâinii va mai crește. Avem impozite mai mari de plătit”
Spynews
Insula Iubirii. George Jaguarul, dezvăluiri din viața personală. Ispita, vânată de femei înainte să participe la emisiune: "Miere pentru albine"
Bzi.ro
De ce s-a îmbrăcat în alb Mihaela Rădulescu la înmormântarea lui Felix Baumgartner: Care este semnificaţia spirituală ascunsă a acestei culori – GALERIE FOTO
Fanatik.ro
Ei sunt frații care au fondat celebrele Adidas și Puma. Au ajuns să se urască și nu și-au mai vorbit până la moarte
Capital.ro
Avertisment pentru șoferii cu buletin clasic sau carte de identitate cu cip. Lege în România, amendă 1.600 lei
Playtech.ro
Cât a ajuns să coste o noapte de cazare în Corbu, plaja sălbatică vizitată pentru frumuseţea sa. Locul s-a dezvoltat enorm în ultima perioadă
Adevarul
Marile inundații care au lovit regiunea Moldovei, după 1990. Cu ce au legătură dezastrele
wowbiz.ro
Anunț oficial! Cât vor fi bursele elevilor în anul școlar 2025-2026. Ministrul Educației a explicat care sunt criteriile de acordare: „Meritul trebuie să fie merit”
Evz.ro
Armata de Cartea Recordurilor. Este cea mai mică din lume, dar a dus războaie teribile
Prosport.ro
FOTO. „Asta e artă”. Vedeta a renunțat complet la haine de ziua ei
kanald.ro
O mamă disperată, jignită de Poliția din Călărași. Răspunsul incredibil al autorităților la apelul femeii: „Să vezi ce amendă-ți iei!”
Cancan.ro
Elena Udrea și-a găsit deja loc de muncă, după ce a ieșit din închisoare. În ce domeniu va profesa fostul ministru 😲
Capital.ro
Cristela Georgescu a simțit personal durerea. Sunt clipe triste pentru România: Am plâns unii în brațele altora
StirileBZI
Pensionarii pot pleca la tratamente! Noi serii de bilete disponibile pentru minivacanța de Sfânta Maria
stirilekanald.ro
Rezultatul necropsiei Sînzianei Lovin, medicul militar găsit fără viață în propria casă de fiica sa de 19 ani! Descoperirea cutremurătoare a medicilor legiști
Ilie Bolojan a vorbit cu primarii despre scăderea cheltuielilor: „Statul român nu mai are capacitatea financiară să susţină în continuare cheltuielile actuale cu administraţia publică”